為進一步加強財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，深入貫徹落實中央八項規(guī)定精神，根據(jù)盤縣監(jiān)〔2022〕53號文件要求，在全縣教育系統(tǒng)全面開展“小金庫”、“賬外賬”問題專項清理工作。按照縣教育局的統(tǒng)一部署，現(xiàn)就開展我縣教育系統(tǒng)違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作制定如下實施方案。

一、總體要求

堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，不斷增強“四個意識”、強化落實“兩個責(zé)任”，嚴格執(zhí)行“六項紀律”，充分認識開展違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作的重要意義，切實把思想和行動統(tǒng)一到縣委、縣政府的決策部署上來。以此次專項清理工作為契機，堅決落實全面從嚴治黨主體責(zé)任，堅決落實八項規(guī)定精神和治理群眾身邊腐敗問題，加大對違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題的自查自糾、清理排查和追責(zé)問責(zé)力度，堅決查處各種形式的“小金庫”，進一步嚴肅財經(jīng)紀律，完善內(nèi)控機制，防范化解風(fēng)險，建立健全防治違規(guī)設(shè)立“小金庫”長效機制，真正從源頭上斬斷不良作風(fēng)的“資金鏈”，為創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展縣、推進治理體系和治理能力現(xiàn)代化提供有力保障。

二、工作原則

1.歸口負責(zé)，層層把關(guān)。各學(xué)校（幼兒園）要高度重視，壓實責(zé)任，認真抓好本學(xué)校（幼兒園）違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題的專項清理工作，建立歸口負責(zé)，層層把關(guān)的工作機制。

2.全面核查，不留死角。全面梳理本學(xué)校（幼兒園）應(yīng)納入“小金庫”專項清理的具體對象，深入查找經(jīng)費收支、物資采購、預(yù)算、資產(chǎn)管理、政府采購、財務(wù)管理等方面存在的隱患和漏洞，切實做到核查單位全覆蓋，核查內(nèi)容無空白，核查線索不遺漏。

3.建糾并舉，標本兼治。堅持依法依規(guī)辦事，堅決查處和糾正“小金庫”違法違規(guī)問題。同時更加注重治本、預(yù)防和制度建設(shè)，不斷深化財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、后勤管理、政府采購等改革，建立和完善防治違規(guī)設(shè)立“小金庫”長效機制。

三、專項清理范圍和內(nèi)容

（一）專項清理范圍

全縣各學(xué)校（幼兒園）。

（二）專項清理內(nèi)容

違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產(chǎn)。

本次專項清理的具體內(nèi)容：

1.違規(guī)收費、罰款及攤派無法入賬形成的賬外資金設(shè)立“小金庫”；

2.用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”；

3.以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫”；

4.經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”；

5.虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”；

6.以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”；

7.上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”；

8.隱匿會費收入設(shè)立“小金庫”；

9.收取回扣、傭金設(shè)立“小金庫”；

10.編造虛假項目套取財政資金設(shè)立“小金庫”；

11.公款私存設(shè)立“小金庫”；

12.行政性收費項目停征后未上繳的收入設(shè)立“小金庫”；

13.體育場館及設(shè)施有償使用收入私存設(shè)立“小金庫”；

14.科研、課題經(jīng)費未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”；

15.截留捐贈收入設(shè)立“小金庫”；

16.其他形式設(shè)立的“小金庫”。

四、方法步驟

此次專項清理工作主要采取自查自糾和重點檢查相結(jié)合的方式進行。共分為三個階段：

（一）自查自糾階段（9月15日至9月30日）

各學(xué)校（幼兒園）要充分認識此次違規(guī)設(shè)立“小金庫”專項清理工作的重要性、緊迫性，按照本方案要求，抓緊制定具體工作方案和落實措施，認真組織自查自糾，不走過場，不留死角，自查覆蓋面達到100%。對自查中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)設(shè)立的“小金庫”問題，要主動上報并立即糾正。各學(xué)校（幼兒園）要根據(jù)自查自糾情況，認真填寫《違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作自查整改表（個人）》（附件2）和《違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作自查整改表（單位）》（附件3），附件2學(xué)校存檔，附件3經(jīng)主要負責(zé)人簽字、加蓋公章后，于9月30日前上報縣教育局違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，電子版同時發(fā)送至郵箱：jc3552184@163.com。

（二）重點檢查階段（10月1日至11月15日）

在各學(xué)校（幼兒園）自查自糾的基礎(chǔ)上，縣教育局將聘請專業(yè)審計機構(gòu)，對資金流量大、業(yè)務(wù)范圍廣、群眾反映強烈、日常管理發(fā)現(xiàn)問題的學(xué)校（幼兒園）進行重點抽查?？h教育局專項清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組于10月31日前將學(xué)校（幼兒園）自查情況和抽查情況匯總上報局黨委。

（三）整改落實階段（11月16日至12月15日）

針對“小金庫”專項清理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，按照干部管理權(quán)限對主要負責(zé)人、分管負責(zé)人和直接責(zé)任人員依法依規(guī)處理到位。對發(fā)現(xiàn)的問題要立即制定整改措施并切實抓好落實，做到資金資產(chǎn)處理到位。要深入分析產(chǎn)生問題的原因，完善制度，強化源頭控制，健全完善長效機制。

五、工作要求

1.提高思想認識，加強組織領(lǐng)導(dǎo)。開展此次“小金庫”專項清理工作是切實加強教育系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項重要舉措，是嚴肅財經(jīng)紀律、加強學(xué)校（幼兒園）財務(wù)管理的重要工作手段。各學(xué)校（幼兒園）要高度重視此項工作，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，提高思想認識，做好責(zé)任分工，逐級壓實責(zé)任，嚴禁隱瞞虛報，確保專項清理工作順利進行。

2.明確主體責(zé)任，認真開展自查。各學(xué)校（幼兒園）要明確主體責(zé)任，按照本方案要求制定自查方案，落實工作措施，認真組織自查，做到不走過場，全面覆蓋，自查面必須達到100%。對于自查自糾發(fā)現(xiàn)的問題，不遮掩不逃避，立行整改，通過專項清理工作提高財經(jīng)法律意識，強化財經(jīng)管理責(zé)任，堅決杜絕“小金庫”行為。

3.嚴格執(zhí)紀執(zhí)法，嚴肅執(zhí)紀問責(zé)。自查自糾“小金庫”問題為“零”報告的部門，如果在重點檢查或巡視、審計監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)設(shè)立“小金庫”，一律嚴肅追責(zé)、從重處理，查實的“小金庫”資金一律收繳財政，發(fā)放給個人的一律予以追繳。同時，依據(jù)《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》等規(guī)定，對相關(guān)責(zé)任人按照組織程序先予以免職，再依規(guī)依紀依法追究責(zé)任。

對專項治理后仍存在“小金庫”問題的學(xué)校（幼兒園）有關(guān)責(zé)任人先予以免職，依據(jù)黨紀政紀和有關(guān)法律法規(guī)從嚴從重處理。

4.及時堵塞漏洞，構(gòu)建長效機制。各學(xué)校（幼兒園）要強化資金資產(chǎn)管理，針對管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步修訂完善相關(guān)制度，堵塞制度漏洞，著力構(gòu)建監(jiān)督管理長效機制與內(nèi)部控制制度相結(jié)合的全方位的監(jiān)控體系。

各學(xué)校（幼兒園）要將“小金庫”專項清理工作開展情況自查結(jié)果、整改措施及落實等情況形成自查整改報告，并認真填寫《違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作情況報告表》（附件4）。自查整改報告和《專項清理情況報告表》（附件4）紙質(zhì)版一式兩份，經(jīng)學(xué)校主要負責(zé)人簽字加蓋公章后于9月30日前報送至縣教育局專項清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，電子版同時發(fā)送至郵箱：jc3552184@163.com。

附件：1.盤山縣教育局違規(guī)設(shè)立“小金庫”專項清理工

　作領(lǐng)導(dǎo)小組

　　　　　2.《違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作自查

整改表（個人）》

　　　　　3.《違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作自查

整改表（單位）》

　　4.《違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作情況

報告表》  

  

 

 

　　　　　　　　　　　　　盤山縣教育局

　　　　　　　　　　　　2022年9月20日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件1：

盤山縣教育局清理違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項工作領(lǐng)導(dǎo)小組

 

組  長：王錫權(quán)   縣教育局黨委書記、局長

副組長：孫國良   縣教育局黨委委員、副局長

        王  成   縣教育局黨委委員、副局長

        才慶濤   縣教育局副局長

           蔡  烈   縣教育局黨委委員、縣教育工委專職委員

寧旭東   縣教育局黨委委員、縣教育局總督學(xué)兼縣政府教育督導(dǎo)室主任        

   成  員：孫  靜   縣教育局計劃財務(wù)審計股股長

           金成彬   縣教育局教育股股長

           王  爽   縣教育局安全與人事股副股長

           張婧瑜   縣教育局紀檢部門負責(zé)人

           呂  剛   縣教育局計劃財務(wù)審計股代理會計

王  飛   縣教育局計劃財務(wù)審計股科員

  領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在教育局計劃財務(wù)審計股，辦公室主任由孫靜兼任，成員：呂剛 王飛。

 

 

 

  

 

 

 

 

附件2：

開展違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作自查整改表

（個人）

姓名：         部門：              職務(wù)：           職稱：   

序號	對照問題	是否存在	是否整改	整改完成時間	備注
1	違規(guī)收費、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”
2	用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”
3	以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫”
4	經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬薄核算設(shè)立“小金庫”
5	虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”
6	以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”
7	上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”
8	隱匿會費收入設(shè)立“小金庫”
9	收取回扣、傭金設(shè)立“小金庫”
10	編造虛假項目套取財政資金設(shè)立“小金庫“
11	公款私存設(shè)立“小金庫”
12	行政性收費項目停征后未上繳的收入設(shè)立“小金庫”
13	體育場館及設(shè)施有償使用收入私存設(shè)立“小金庫”
14	科研、課題經(jīng)費未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”
15	截留捐贈收入設(shè)立“小金庫“
16	其他形式設(shè)立“小金庫“

（注：對以上情況存在問題的，要附具體情況和整改情況說明）

 

 

承  諾  書

 

本人已按照《關(guān)于開展違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作實施方案》要求，本著認真負責(zé)、誠實守信的態(tài)度，嚴格對照、認真自查、如實填寫自查整改表，承諾以上所填報情況真實、完整、準確，不瞞報、漏報、錯報。通過此次自查自糾，本人沒有設(shè)立任何形式的“小金庫”。

 

 

承諾人簽字：              聯(lián)系電話：

 

　　　　　　　　　　　　　　 年    月    日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件3：

　開展違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理工作自查整改表

（學(xué)校）

學(xué)校：（公章 ）                       

序號	對照問題	是否存在	是否整改	整改完成時間	備注
1	違規(guī)收費、罰款及攤派設(shè)立“小金庫”
2	用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫”
3	以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立“小金庫”
4	經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬薄核算設(shè)立“小金庫”
5	虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫”
6	以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫”
7	上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫”
8	隱匿會費收入設(shè)立“小金庫”
9	收取回扣、傭金設(shè)立“小金庫”
10	編造虛假項目套取財政資金設(shè)立“小金庫“
11	公款私存設(shè)立“小金庫”
12	行政性收費項目停征后未上繳的收入設(shè)立“小金庫”
13	體育場館及設(shè)施有償使用收入私存設(shè)立“小金庫”
14	科研、課題經(jīng)費未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫”
15	截留捐贈收入設(shè)立“小金庫”
16	其他形式設(shè)立“小金庫“

（注：對以上情況存在問題的，要附具體情況和整改情況說明）

 

　　　　　　承  諾  書

 

我學(xué)校嚴格按照《盤山縣教育局關(guān)于開展違規(guī)設(shè)立 “小金庫”問題專項清理工作實施方案》要求，將方案傳達到全體教職工，并認真組織開展自查工作，做到不走過場，全面覆蓋，不留死角。嚴格按照要求準時上報自查整改報告及相關(guān)報表，保證數(shù)據(jù)真實、完整、準確、全面，不瞞報、漏報、錯報。通過此次自查自糾，我校不存在任何形式的“小金庫”。

 

 

主要負責(zé)人簽字：            聯(lián)系電話：

 

   年    月    日

 

 

 

 

 

 

 

 

附件4：
違規(guī)設(shè)立“小金庫”問題專項清理情況報告表
單位名稱（蓋章）： 　單位性質(zhì)：               單位：　　　　萬元
行次	項目							金額（個數(shù)）	備注
一	自查發(fā)現(xiàn)小金庫情況
1	違規(guī)收費、罰款及攤派無法入賬形成的賬外資金設(shè)立小金庫
2	用資產(chǎn)處理、出租收入設(shè)立小金庫
3	以會議費、勞務(wù)費、培訓(xùn)費和咨詢費等名義套取資金設(shè)立小金庫
4	經(jīng)營收入未納入規(guī)定賬戶核算設(shè)立小金庫
5	虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立小金庫
6	以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立小金庫
7	上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立小金庫
8	隱匿會費收入設(shè)立小金庫
9	收取回扣、傭金設(shè)立小金庫
10	編造虛假項目套取財政資金設(shè)立小金庫
11	公款私存設(shè)立小金庫
12	行政性收費項目停征后未上繳的收入設(shè)立小金庫
13	體育場館及設(shè)施有償使用收入私存設(shè)立小金庫
14	科研、課題經(jīng)費未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立小金庫
15	截留捐贈收入設(shè)立小金庫
16	其他形式設(shè)立的小金庫
二	自查發(fā)現(xiàn)小金庫糾正處理情況
1	發(fā)現(xiàn)小金庫個數(shù)
2	糾正處理小金庫個數(shù)
3	發(fā)現(xiàn)小金庫賬戶個數(shù)
	其中：違規(guī)開設(shè)單位賬戶個數(shù)
	公款私存賬戶個數(shù)
4	已撤銷小金庫賬戶個數(shù)
	其中：已撤銷單位賬戶個數(shù)
	已撤銷公款私存賬戶個數(shù)
5	應(yīng)上繳財政金額
6	已上繳財政金額
7	應(yīng)補繳稅款金額
8	已補繳稅款金額
9	應(yīng)退還違規(guī)違紀金額
10	已退還違規(guī)違紀金額
11	個人應(yīng)退還違規(guī)所得金額
12	個人已退還違規(guī)所得金額
13	其他應(yīng)追回違規(guī)支出金額
14	其他已追回違規(guī)支出金額
15	應(yīng)調(diào)賬處理金額
16	已調(diào)賬處理金額
17	處理責(zé)任人和通報公告情況
18	受行政處罰人數(shù)
19	受組織處理人數(shù)
20	受黨紀政紀處理人數(shù)
21	移交司法機關(guān)處理人數(shù)
22	通報的案件數(shù)
單位負責(zé)人：           財務(wù)負責(zé)人：           填表人：          聯(lián)系電話: